Раньше датой получения дохода считался последний день месяца, за который была начислена зарплата, и НДФЛ удерживался 1 раз в месяц. С 2023 года дата получения дохода изменилась – теперь датой для расчета НДФЛ считается день выплаты зарплаты. Поэтому теперь НДФЛ удерживается 2 раза в месяц: при выплате аванса и оставшейся части зарплаты.

Как исчислить НДФЛ в 1С

В 1С НДФЛ автоматически исчисляется при начислении зарплаты и создания ведомости на выплату зарплаты. Главное – обращать внимание на дату выплаты дохода, чтобы налог рассчитался правильно. Далее подробно расскажем о процессе начисления зарплаты и исчисления НДФЛ в облачных версиях 1С:Бухгалтерия и 1С:Зарплата и управление персоналом.

Создайте документ для расчета аванса и НДФЛ в разделе «Зарплата – Начисление за первую половину месяца» либо в разделе «Зарплата – Создать – Начисление за первую половину месяца».

В созданном документе выберите «Аванс», суммы выплат в документе рассчитаются на основе отработанного время в первые 15 дней месяца. Если нужен другой период, число можно поменять, тогда изменится размер аванса и исчисленный НДФЛ.

Аванс в 1С:ЗУП считается в зависимости от отработанного времени. О том, как рассчитывать аванс процентом от оклада, мы рассказали в отдельной инструкции.

Так же, как и в 1С:БП, дата выплаты в документе проставляется автоматически, если дата выплаты в этом месяце была другая, проставьте дату вручную, чтобы аванс и налог посчитались корректно.

Нажмите «Провести и закрыть», чтобы завершить работу с документом.

Как настроить дату выплаты в 1С:ЗУП

Перейдите в раздел «Настройка – Реквизиты организации – Учетная политика и другие настройки – Бухучет и выплат». В открывшемся документе проставьте дату выплаты аванса и зарплаты, тогда дата будет автоматически подтягиваться в документ.

После расчета аванса нужно сформировать ведомость на выплату аванса в разделе «Выплаты – Ведомость в банк/на счета/в кассу». Тип ведомости зависит от способа выплаты аванса.

В созданном документе нужно выбрать «Аванс» и проверить, стоит ли правильная дата выплаты.

Чтобы НДФЛ рассчитался корректно, в ведомости нужно проставить ту же дату, что и в документе «Начисление за первую половину месяца», либо более позднюю дату.

Нажмите «Заполнить», чтобы программа показала суммы выплат и исчисленный НДФЛ.

Нажмите «Провести и закрыть», чтобы завершить работу с документом.

Зарплата за вторую половину месяца

Создайте документ для расчета зарплаты и НДФЛ в разделе «Зарплата – Начисление зарплаты и взносов».

В созданном документе проверьте дату выплаты и нажмите «Заполнить»: сумма выплат и НДФЛ рассчитаются автоматически.

После этого создайте ведомость на выплату зарплаты в разделе «Выплаты – Ведомость в банк/на счета/в кассу».

В ведомости проставьте дату выплаты, если дата отличается, в пункте «Выплачивать» выберите «Зарплата за месяц» и заполните документ.

Нажмите «Провести и закрыть», чтобы завершить работу с документом.

Вычеты на сотрудников в 1С

В 1С:Бухгалтерия и 1С:ЗУП вычет предоставляется автоматически при расчете аванса.

В 1С:БП вычет отображается в документе «Начисление зарплаты».

В 1С:ЗУП вычет отображается в документе «Начисление за первую половину месяца».

Дата выплаты дохода также влияет и на предоставление вычетов в 1С

Если аванс за январь выплачен 15 января, а оставшаяся часть зарплаты за январь имеет дату выплаты в следующем месяце, например 5 февраля, то программа предоставляет 2 вычета.

Это нормально, в таком случае вычет с аванса будет считаться вычетом января, а вычет с зарплаты – вычетом февраля. Далее выплата зарплаты будет выполняться концом месяца, поэтому ни аванс февраля, ни зарплата февраля вычет не применят.

Если аванс за март выплачен 15 марта, а оставшаяся часть зарплаты за месяц выплачена 31 марта – программа предоставляет вычет лишь для первого начисления – аванса.

В итоге для 3-х месяцев отчетного периода у нас применено 3 вычета.

Изменился и расчетный период НДФЛ – теперь налог исчисляется с 23 числа прошлого месяца по 22 число текущего месяца.

Также по новым правилам налог нужно перечислить на единый налоговый счет в составе единого налогового платежа. Перевести исчисленный налог нужно до 28-го числа, а отправить уведомление в ФНС – до 25-го числа. Уведомление необходимо отправить, чтобы налоговая знала, сколько средств при поступлении единого налогового платежа зачесть в счет НДФЛ.

Пример уплаты НДФЛ в марте: налог исчислен 16 марта, перечислить НДФЛ в составе единого налогового платежа нужно до 28 марта, а направить уведомление – до 25 марта. Отчетный период – март.

Создать уведомление по НДФЛ в конфигурации можно двумя способами:

Из раздела «Задачи организации».

Из раздела «1С-Отчетность».

Перейдите в раздел, выберите уведомление по НДФЛ за конкретный период. Например, за март документ будет называться «НДФЛ, уведомление за март 2023 г».

Создайте уведомление, нажав кнопку «Сформировать», уведомление автоматически сформируется на основе документа «Ведомость на выплату заработной платы». Чтобы уведомление корректно сформировалось, ведомость должна быть заполнена и оплачена.

Из раздела 1С-Отчетность

Перейдите в раздел, нажмите кнопку «Создать» и выберите уведомление по НДФЛ за нужный период.

Отчет сформируется автоматически также на основе ведомости.

Если в 1С:Бухгалтерия не выполнен переход на единый налоговый платеж (ЕНП), то уведомление автоматически заполняется только из раздела «Задачи организации». Уведомление из раздела «1С-Отчетность» без перехода заполняется только вручную. Как перейти на ЕНП с помощью помощника читайте в нашей инструкции.

В конфигурации не предусмотрена функция создания уведомлений. Сформировать отчет возможно с помощью синхронизации: через нее передается документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете». На основании этого документа формируется уведомление об исчисленном НДФЛ.

С 1 января установлен единый тариф для исчисления страховых взносов:

30% для суммы выплат, не превышающих предельную базу 1 917 000 рублей нарастающим итогом.

15,1% для суммы выплат, превышающих предельную базу 1 917 000 рублей нарастающим итогом.

Введение единого тарифа обусловлено объединением ПФР и ФСС в Социальный фонд России. Отдельных тарифов по видам страхования больше не будет.

Страховые взносы, так же как и НДФЛ, перечисляются на единый налоговый счет в составе единого налогового платежа. Срок уплаты страховых взносов – до 28-го числа текущего месяца за прошлый месяц. После перечисления взносов на счет, необходимо подать уведомление в ФНС, чтобы налоговая зачла средства в счет обязанности по страховым взносам.

Изменения не касаются взносов на травматизм – их нужно уплатить до 15-го числа текущего месяца за прошлый месяц. Взносы на травматизм уплачиваются по-старому и не перечисляются в составе ЕНП.

Документ формируется двумя способами.

Из раздела «Задачи организации».

Из раздела «1С-Отчетность».

Из раздела «Задачи организации»

Перейдите в раздел, выберите уведомление по страховым взносам за нужный период. Например, за февраль документ будет называться «Страховые взносы, уведомления за февраль 2023 г.».

Уведомление сформируется автоматически на основе остатков по оборотно-сальдовой ведомости счета 69. В конфигурации должен быть выполнен переход на ЕНП. Без перехода уведомление будет автоматически формироваться на основе всех остатков на счету 69.

Из раздела «1С-Отчетность»

Перейдите в раздел, «Создать», выберите уведомление по страховым взносам за нужный период.

Отчет сформируется автоматически на основе оборотно-сальдовой ведомости.

Если в 1С:Бухгалтерия не выполнен переход на единый налоговый платеж (ЕНП), то уведомление автоматически заполняется только из раздела «Задачи организации». Уведомление из раздела «1С-Отчетность» без перехода заполняется только вручную. Как перейти на ЕНП с помощью помощника читайте в нашей инструкции.

С объединением ПФР и ФСС старые формы персонифицированной отчетности объединились в новой форме ЕФС-1.

В ЕФС-1 вошли следующие старые формы, которые представлены в новом отчете в виде разделов и подразделов:

СЗВ-ТД

СЗВ-КОРР

ДСВ-3

4-ФСС

Также в форму вошли сведения о зарплате работников госучреждений. Отчет СЗВ-М в форму не вошел, вместе него с 2023 года сдается новый отчет: «Персонифицированные сведения о физических лицах».

ЕФС-1 не подается целиком, каждый раздел или подраздел формы сдается в свой срок вместе с титульным листом.

Вместо СЗВ-СТАЖ и СЗВ-КОРР Вместо ДСВ-3 Сведения о зарплате работников госучреждений Вместо 4-ФСС

Разделы и подразделы, аналогичные старым формам отчетности формируются из старых документов.

Перейдите в раздел «Отчетность и справки – 1С-Отчетность – Создать».

В поиске найдите старую форму отчетности, соответствующую нужному вам разделу из таблицы выше. Если нужно сдать подраздел 1.1 раздела 1, ищем документ СЗВ-ТД, подраздел 1.2 раздела 1 – документ СЗВ-СТАЖ и т.д.

Проставьте дату или отчетный период в открывшемся окне.

Выбранный отчет сформируется автоматически. Если хотите распечатать отчет, то необходимо нажать «Печать» и выбрать «ЕФС-1» – так отчет распечатается в новой форме.

При выгрузке файла ничего дополнительно делать не нужно, отчет сформируется в новом формате.

Больше инструкций и разборов функционала 1С можно найти в самоучителе и на бесплатных вебинарах. Если затрудняетесь самостоятельно разобраться в нововведениях зарплатного учета, обратитесь к консультантам Scloud. Они помогут разобраться в проблеме и ответят на ваши вопросы.